广东、上海、北京、江苏、浙江、山东这些省，交钱的人还比较多，养老金结余都超过2000亿元
但广西、江西、海南、内蒙古、湖北、陕西、天津、河北、辽宁、吉林、青海、新疆和黑龙江等13个地区可支付月数已不足1年
这就意味从不仅从全国看我们的养老金是严重不够用的，未来跨区域协调的挑战也非常大
这三个支柱分别是国家养老金、企业年金和个人保险。从主体上来看第一支柱在中国就是俗称的“社保”，第二支柱在中国是企业年金和职业年金，第三支柱国内目前还没有真正开展
如果你跨国对比下养老金体系，会发现各国的设计基本类似，好像是一个师傅教出来的
美国养老金体系的规模占到其GDP总量的140%，而我们只有GDP总量的7.4%
美国的第一支柱总量不到第二支柱的20%，而国内的第一支柱是第二支柱的四倍
由于第一支柱个人和企业交，但最终是财政兜底的，而第二支柱是企业直接为国家分担的，因此过于依赖第一支柱本身就是养老金体系的重大隐患
截至到2016年底，我国仅7.6万户企业建立了企业年金，参与职工数量2325万人，同比增长为0.4%
2016年底企业年金基金累计结存为11,075亿元，结存余额的增长也基本为存量缴费的增长
目前我国企业年金的建立需要满足三个主要条件：参加基本养老保险并足额缴费、建立集体协商机制并民主制度较为健全、实现盈利
企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12%
企业成立企业年金理事会作为受托人的，企业年金理事会应当由企业和职工代表组成
从企业角度看，由于员工自己交1块钱，企业就得为他交1-2块钱，这对于企业是沉重的负担，关键在于，你这个钱花了是花了，但并没有发到员工手里，很多时候还不落好！
我们的工会因为你懂的原因，一不对员工教育企业年金的好，二也不会动员员工要求企业设立企业年金，工会完全失位
对于员工，虽然企业是个人占便宜了，但是个人体验感极差。首先在国内交企业年金可以部分抵税，但税收优惠少到你几乎感觉不出来。其次，国内的年金运用是交给企业年金委员会的，员工几乎没有参与的空间，这让大部分人根本不知道自己的钱去哪了，还以为钱没了
国内企业年金这样一个对于企业和员工两边都不讨好的制度设计，想要发展起来那是痴人说梦
401(k)计划源于1978年美国《国内税收法》第401条新增第(k)项条款关于对DC型养老金做出的关于享受延期税收优惠的规定
401(k)有缴费上限，2018年雇员缴费上限为1.85万美元，雇主通常匹配缴费25%-100%，平均匹配35%左右
雇员需要年满59.5岁才能领取，如果提前领取则除了补缴税款以外还需要另外征收10%的附加税
对于个人，美国规定401(k)可以全部税前抵扣，这对于个税非常高的中产阶级有着非常直接的吸引力
对于企业，企业的平均匹配资金在35%左右，这一方面让个人觉得“白”得了一块钱，但对于企业负担也可控
最重要的，美国大部分人的年金是通过个人直接管理的，个人可以直接选择公司指定的共同基金进行投资，这大大增加了个人的参与感，并做到了盈亏的透明性
3.企业感觉被剥削、个人体验差、工会失位，除了领退休金的人，谁都不说养老金的好
除了给交养老金的企业减税外（人家替你背锅，总得有点甜头），应该规定企业给员工的匹配额不许超过100%